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- 為進(jìn)一步提升服務(wù)品質(zhì)，財(cái)政部持續(xù)優(yōu)化便民服務(wù)內(nèi)容，自2024年1月1日起實(shí)施3項(xiàng)精進(jìn)措施
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自2024年1月1日起，擴(kuò)大單一窗口查復(fù)金融遺產(chǎn)服務(wù)之查詢範(fàn)圍及對象，並精進(jìn)遺產(chǎn)稅申報(bào)稅額試算服務(wù)及跨局臨櫃申報(bào)服務(wù)。
【MyGoNews方暮晨/綜合報(bào)導(dǎo)】財(cái)政部表示，為持續(xù)優(yōu)化便利民眾申報(bào)遺產(chǎn)稅，自2024年1月1日起，擴(kuò)大單一窗口查復(fù)金融遺產(chǎn)服務(wù)(下稱查詢服務(wù))之查詢範(fàn)圍及對象，並精進(jìn)遺產(chǎn)稅申報(bào)稅額試算服務(wù)(下稱試算服務(wù))及跨局臨櫃申報(bào)服務(wù)。
財(cái)政部說明，為簡政便民，該部與金管會、銀行公會等9大受理查詢機(jī)構(gòu)及所屬會員機(jī)構(gòu)483家合作，自2021年9月1日起提供存款、上市(櫃)及興櫃有價(jià)證券、基金及保險(xiǎn)等金融遺產(chǎn)資料查復(fù)服務(wù)，並跨域整合不動產(chǎn)、汽車及金融遺產(chǎn)等資料，自2022年1月1日起提供試算服務(wù)，對遺產(chǎn)總額在新臺幣(下同)3,000萬元以下且遺產(chǎn)種類單純之案件提供試算通知書，民眾確認(rèn)試算內(nèi)容無誤並回復(fù)，即完成遺產(chǎn)稅申報(bào)，頗受民眾好評。
為進(jìn)一步提升服務(wù)品質(zhì)，財(cái)政部持續(xù)優(yōu)化便民服務(wù)內(nèi)容，自2024年1月1日起實(shí)施下列3項(xiàng)精進(jìn)措施：
一、擴(kuò)大查詢服務(wù)之查詢範(fàn)圍及查詢對象
新增中華民國期貨業(yè)商業(yè)同業(yè)公會及所屬會員機(jī)構(gòu)為受理查詢機(jī)構(gòu)，將期貨客戶保證金專戶之存款、期貨商受託從事國外期貨交易之開戶及部位餘額等資料納入查詢範(fàn)圍；並將查詢對象由被繼承人屬經(jīng)常居住中華民國境內(nèi)之國民擴(kuò)及經(jīng)常居住境外之國民。
二、提高試算服務(wù)之遺產(chǎn)總額上限金額及新增遺產(chǎn)種類
適用試算服務(wù)案件之遺產(chǎn)總額上限金額提高為3,500萬元，並就遺產(chǎn)種類新增已終止上市(櫃)買賣之有價(jià)證券，且公司登記已註銷、廢止(撤銷)或破產(chǎn)，其資產(chǎn)淨(jìng)值為零或負(fù)值者。
三、提高跨局臨櫃申報(bào)服務(wù)之案件金額
為利民眾就近洽任一國稅局臨櫃辦理遺產(chǎn)稅申報(bào)，不受被繼承人戶籍地限制，將國稅局受理民眾跨局臨櫃申辦遺產(chǎn)稅案件之遺產(chǎn)總額上限金額，由3,000萬元提高為3,500萬元。
截至2023年11月底，已提供民眾金融遺產(chǎn)資料達(dá)439餘萬筆，受理試算服務(wù)申請案件達(dá)18.1萬件，符合條件者達(dá)11.8萬件，占65％。實(shí)施前述3項(xiàng)精進(jìn)措施後，預(yù)期99％以上的遺產(chǎn)稅案件可適用查詢服務(wù)，而符合試算服務(wù)條件者可逐步提升至7成，方便納稅義務(wù)人更快速、正確完成遺產(chǎn)稅申報(bào)及辦理後續(xù)繼承過戶事宜，提升便民服務(wù)效能，體貼民眾需求。
